Post by account_disabled on Mar 21, 2024 19:55:22 GMT 10
可以通过执行适当的预先指示来避免。 花一些时间来计划。决定由谁来代表您做出财务决策， 从简单的账单支付到管理您的退休账户。如果您无法与您的医生沟通，请考虑由谁来做出您的医疗决定。我们很高兴为您提供帮助，无论是作为由遗嘱或可撤销信托组成的全面遗产计划的一部分，还是只是讨论如何落实预先指示。税务规划 重大税法变更可能会影响退休账户客户 本·戴蒙德暂无评论 退休计划的税收变化 随着《安全法案》的通过，钻石律师事务所建议拥有退休账户的客户安排一次会议，审查他们的受益人指定，并讨论这些新的税收变化对其遗产计划的影响。 在这个充满巨大不确定性的时期，我们的联邦税法发生了重大变化。这些变化对您来说很重要——我们的客户努力工作积累财富，并精心计划将其传递给您的孩子、孙子或其他受益人。对于那些拥有退休账户的人来说，这些变化尤其重要。 我们的合伙人、税务律师 Rachel Oliver 最近分享了《CARES 法案》（国会于 3月底通过的大型救助计划）下管理退休账户的税收规则的变化概述。
正如她在最近的博客中解释的那样，该法案放弃了个人今年必须接受最低分配的要求。如果您今年不需要分配，您可以将更多资金投资于您的 IRA。如果您确实需要提前分配（59 1/2 岁之前），且满足某些资格要求，您可以从您的退休计划和 IRA 中提取最多 100,000 美元，且不会受到任何处罚。在《CARES 法案》中，国会寻求为您管理和访问退休账户的方式提供更大的灵活性。 但国会对税法做出的其他修改于生效，这使得退休账户的遗产规划更具挑战性。此前，受益人可以在受益人的一生中从继承的退休账户或 IRA中“延长”分配。这是一个重要的工具，可以让您将更多的财富转移给您的子孙。虽然受益 伯利兹电话号码列表 人每年需要接受最低分配，但只有所要求的最低分配才会作为收入向受益人征税。继承的 IRA 的本金余额，包括任何增长，可以继续投资，并且可以延期纳税。考虑到这一点，我们经常与客户讨论指定孙子甚至曾孙作为退休账户的受益人。这些年轻的受益人比配偶或子女的最低分配要求更小，并且有更长的时间来“延长” IRA，从而使本金得以增长。
《安全法案》基本上消除了IRA 和退休账户的这种“延伸”规划。现在，如果您将 IRA 或退休帐户留给除您配偶以外的任何人，则在大多数情况下，您的受益人必须在十年内完全提取该帐户。 这是什么意思？这意味着，如果您的孩子或孙子是您退休账户的受益人，他们将更快缴纳所得税。税收递延增长的期限将大大缩短。这需要新的考虑——例如我们如何最好地计划帮助孩子或孙子承担他们因继承退休账户而产生的所得税责任。这可能意味着您将考虑使用您的IRA来建立慈善遗产。从根本上说，这意味着我们所有拥有 IRA 和其他退休账户的客户都应该与我们一起审查他们的账户受益人指定。重要的是，我们帮助您了解这些新税法可能如何影响您的遗产计划，以及您是否需要更改您的受益人指定或其他遗产规划文件。 《安全法案》确实包含了一些适度的好消息：它将所需最低分配的开始日期从70.5提高到 72。美国人的寿命越来越长，因此国会推迟了 RMD必须开始的年龄。然而，对于那些寻求将 IRA 或退休账户转移给非配偶受益人的人来说，《安全法案》中通过的变化意义重大，应该予以考虑。请联系我们安排一次会议，以便我们审查您的受益人指定并与您更详细地讨论这些问题。我们很高兴通过电话或 Zoom与您会面。